- Medicare увеличивает ежемесячные взносы для покрытия Part B и Part D, если ваш доход превышает определенные пределы.
- Чтобы избежать этих надбавок, вам необходимо уменьшить модифицированный скорректированный валовой доход.
- Поговорите с CPA или финансовым консультантом, чтобы определить, какая стратегия снижения дохода лучше всего подходит для вашей ситуации.
Если вы являетесь участником программы Medicare с доходом выше среднего, Управление социального обеспечения (SSA) может добавить дополнительную плату к страховым взносам Medicare, которые вы платите каждый месяц.
Эти дополнительные сборы называются суммой ежемесячной корректировки, связанной с доходом (IRMAA). Вы можете использовать определенные стратегии как до, так и после получения IRMAA, чтобы уменьшить или отменить эту надбавку.
Джонни Грейг / Getty Images
Что такое IRMAA?
IRMAA - это дополнительная плата, добавляемая к вашим ежемесячным взносам за Medicare Part B (медицинское страхование) и Medicare Part D (покрытие рецептурных лекарств).
Надбавка к доходу не распространяется на Medicare Part A (больничное страхование) или Medicare Part C, также известное как Medicare Advantage.
Сборы IRMAA зависят от вашего дохода. SSA рассчитывает сумму IRMAA с использованием вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) в соответствии с вашими налоговыми декларациями за 2 года назад.
Как работает IRMAA?
Если 2 года назад ваш доход составлял 88 000 долларов или меньше как налогоплательщика-единственного налогоплательщика или 176 000 долларов или меньше как супружеская пара, подающая вместе документы, вы будете платить стандартные страховые взносы. В 2021 году большинство людей будут платить 148,50 долларов в месяц за Medicare Part B.
Если ваш доход выше этих сумм, ваш страховой взнос будет расти вместе с вашим доходом.
Например, если ваш годовой доход в 2019 году составлял более 500000 долларов США в качестве налогоплательщика или более 750000 долларов США в качестве супружеской пары, ваш страховой взнос по Части B в 2021 году будет составлять 504,90 доллара США для части B Medicare и дополнительно 77,10 доллара США добавятся к взносу вашего плана по части Medicare D покрытие.
Каковы лучшие советы, чтобы избежать IRMAA?
Поскольку ваш IRMAA основан на вашем доходе, многие стратегии по его сокращению включают снижение вашего годового дохода. Однако есть и другие меры, которые вы можете предпринять, чтобы не платить IRMAA выше, чем вам нужно.
Вот несколько идей, которые стоит рассмотреть:
Сообщите Medicare, если у вас произошло событие, изменившее вашу жизнь, которое повлияло на ваш доход.
Ваш IRMAA основан на налоговых декларациях двухлетней давности. Если ваши обстоятельства изменились за эти 2 года, вы можете заполнить форму, чтобы сообщить Medicare о сокращении вашего дохода.
Следующие события квалифицируются как изменяющие жизнь для целей расчета IRMAA:
- брак
- развод
- смерть супруга
- сокращение рабочего времени или потеря работы
- потеря доходной собственности
- уменьшение или потеря вашей пенсии
- расчет от работодателя
Важно знать, что некоторые мероприятия, влияющие на доход, не имеют права на снижение вашего IRMAA.
Следующие события не рассматриваются SSA, хотя все они влияют на сумму денег на вашем банковском счете:
- потеря алиментов или алиментов
- добровольная продажа недвижимости
- более высокие расходы на здравоохранение
Чтобы проинформировать Medicare об изменении, отвечающем критериям, вам нужно будет заполнить бланк изменения суммы ежемесячной корректировки суммы ежемесячной корректировки дохода Medicare и либо отправить ее по почте, либо лично доставить в местный офис SSA.
Избегайте определенных повышающих доход изменений годового дохода.
Некоторые финансовые решения могут повлиять на ваш налогооблагаемый доход и сумму IRMAA. Следующие действия увеличивают ваш годовой доход:
- продажа недвижимости
- снятие необходимых минимальных выплат с пенсионных счетов
- проведение операций, которые приносят большой прирост капитала
- преобразование всех средств с традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA) в Roth IRA за одну транзакцию
Важно поговорить со специалистом по финансовому планированию, CPA или налоговым консультантом, чтобы помочь вам спланировать эти транзакции, чтобы уменьшить влияние на ваши страховые взносы в Medicare.
Например, вы можете захотеть начать преобразование традиционных IRA в IRA Рота в начале 60-х годов, чтобы избежать единовременного увеличения дохода, которое может вызвать штраф IRMAA.
Используйте сберегательные счета Medicare
Взносы на сберегательный счет Medicare (MSA) не облагаются налогом. Если вы вносите свой вклад в MSA, снятие средств не облагается налогом, если вы тратите деньги на соответствующие расходы на здравоохранение.
Эти счета могут снизить ваш налогооблагаемый доход, давая вам возможность оплачивать некоторые из ваших личных медицинских расходов.
Рассмотрите возможность квалифицированной благотворительной раздачи
Если вам 70 лет и 6 месяцев или больше, и у вас есть пенсионные счета, IRS требует, чтобы вы ежегодно снимали с этого счета минимальные выплаты.
Если вам не нужны эти деньги для жизни, вы можете пожертвовать раздачу благотворительной организации 501 (c). Таким образом, он не будет считаться доходом при расчете IRMAA.
Рекомендуется поработать с консультантом по финансам или финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы следуете правилам IRS при внесении пожертвований. Например, вы можете выписать чек непосредственно в организацию, чтобы убедиться, что IRS не засчитывает его как часть вашего дохода.
Изучите потоки необлагаемых налогом доходов
Многим людям нужен доход, но их беспокоят последствия отчислений с пенсионных счетов для оплаты расходов на проживание.
Для некоторых ипотека с конвертацией собственного капитала, также называемая обратной ипотекой, может быть способом покрытия ваших ежемесячных расходов без увеличения ежегодного налогооблагаемого дохода.
Обратная ипотека - это когда вы можете использовать капитал собственного дома для оплаты расходов на проживание.
Также может помочь квалифицированный договор о пожизненной аннуитете. IRS позволяет вам использовать традиционные фонды IRA, 401 (k), 403 (b) и 457 (b) для приобретения аннуитета, который обеспечивает вам регулярный доход, но уменьшает сумму вашего требуемого минимального распределения.
Обратные ипотечные кредиты и аннуитетные контракты на долгий срок - не лучшая идея для всех, поэтому перед тем, как принимать решение, поговорите с финансовым консультантом о том, как эти стратегии снижения дохода могут сработать в вашей ситуации.
Как подать апелляцию в IRMAA
Если вы считаете, что SSA или IRS допустили ошибку при расчете вашего IRMAA, вы можете обжаловать это решение, используя пятиуровневую процедуру апелляции Medicare. Процесс обжалования может занять много времени, но он дает вам несколько шансов передать ваше дело в независимые комиссии по рассмотрению.
Вам нужно будет подать апелляцию не позднее, чем через 60 дней с даты, указанной в письме с указанием IRMAA от Medicare.
В этом письме IRMAA будут содержаться подробные инструкции о том, когда и как подавать апелляцию. Обратите особое внимание на установленные сроки, поскольку их несоблюдение может привести к отклонению вашей апелляции.
Вывод
Medicare может взимать с вас повышенную сумму, называемую IRMAA, для ваших страховых взносов по Части B и Части D, если ваш доход выше среднего.
Поскольку IRMAA основывается на доходе, указанном в вашей налоговой отчетности, большинство способов избежать IRMAA связаны с понижением вашего MAGI.
Благотворительные пожертвования, СУО и потоки необлагаемого налогом дохода, такие как обратная ипотека, могут помочь вам снизить налогооблагаемый доход, даже если от вас требуется получить минимальное распределение с пенсионного счета.
Вы также можете снизить налогооблагаемый доход в любой год, распределив продажи недвижимости, конверсии IRA или другие приросты капитала, чтобы они не происходили сразу.
Если определенные изменения в жизни повлияют на ваш доход, вы можете уменьшить или отменить свой IRMAA. События, изменяющие жизнь, которые могут повлиять на эти надбавки, включают:
- брак
- развод
- смерть супруга
- потеря работы или пенсии
Если вы столкнулись с IRMAA, который, по вашему мнению, был рассчитан ошибочно, вы можете подать апелляцию на решение Medicare.
Как бы вы ни решили прибегнуть к увеличению страхового взноса в зависимости от вашего дохода, рекомендуется обсудить с бухгалтером или финансовым консультантом наиболее подходящий для вас подход на основе вашей общей финансовой картины.
